שובר לפרסום בגוגל



החזרי מס בשוק ההון

PDF הדפסה דוא
החזרי מס בשוק ההון - 5.0 out of 5 based on 1 review
דירוג משתמש: / 1
גרועהכי טוב 
השיעור נכתב על ידי : אולגה ממן   
ראשון, 25 יולי 2010 09:16

החזרי מס בשוק ההון

שכירים רבים זכאים להחזרי מס כתוצאה מהשקעותיהם ואינם מודעים לכך.

בשנת 2003 הוחלה רפורמת מס חדשה בישראל במסגרתה מחויבים המשקיעים בשוק ההון בניכוי מס במקור על השקעותיהם.
על פי החוק ניתן לקזז הפסדים מניירות ערך כנגד רווחים או תקבולים מניירות ערך (ריבית ודיבידנד).
ניכוי המס במקור נעשה ברמה חודשית כאשר על רווחים מנוכה מס בסוף החודש והפסדים מועברים גם לחודש הבא. בנוסף, בסוף כל שנה הבנק מאפס את יתרת ההפסדים אם קיימת.
ניכוי המס בדרך זו גורם לכך שבמקרים רבים משולם יותר מס מהדרוש אך בשום מקרה לא משולם פחות מס מהדרוש.

למעשה קיימים 3 מקרים נפוצים בהם יש סבירות גבוהה להחזר מס:

  • רווחים ממכירת מניות בתחילת השנה והפסדים ממכירת מניות בסוף השנה
    • כאמור, ניכוי המס נעשה ברמה חודשית, לכן אם קיימים רווחים בתחילת השנה, הבנק/ בית ההשקעות ינכה את המס על רווחים אלו בסוף כל חודש. במקרה ובהמשך השנה נצברו הפסדים בחשבון, הם לא יקוזזו באופן אוטומטי, והמס ששולם לא יוחזר. אם מגישים דו"ח שנתי למס הכנסה, החישוב נעשה ברמה שנתית , כל ההפסדים יקוזזו ברווחי תחילת השנה וחלק גדול מהמס ששולם (לפעמים כולו) יוחזר.
  • הפסד הון בשנה אחת ורווחי הון בשנה שאחריה
    • בתחילת כל שנה מאפס הבנק / בית ההשקעות את יתרת ההפסדים הקיימת בתיק ועל כל רווח הון משלמים מס החל מהשקל הראשון. על פי החוק ניתן להעביר את ההפסדים משנה לשנה אך לשם כך יש צורך בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.
  • ניהול של תיק ההשקעות ביותר מבנק / בית השקעות אחד
    • בניגוד לסעיף הקודם, אם קודם הפסדתם בבורסה ואח"כ הרווחתם, הבנק "זוכר" לכם את ההפסדים ויקזז אותם מהרווחים העתידיים. במקרה זה לא תשלמו מס עודף, אולם אם קיים יותר מתיק השקעות אחד (למשל תיק עצמאי ותיק נוסף המנוהל ע"י חברת ניהול או תיק בבנק ותיק נוסף בבית השקעות) הבנקים / בתי השקעות אינם מתאמים ביניהם. כתוצאה מכך יכולים להיות הפסדים בתיק אחד שלא יקוזזו עם רווחים בתיק השני. מבחינת החוק אין הבדל בין אם התיק מנוהל במקום אחד או יותר ולכן גם במקרה זה, כל המס העודף יוחזר כאשר מגישים דו"ח שנתי למס הכנסה.

    להלן דוגמא למצב בו שולם עודף מס עבור רווחי הון (מניות ואגרות חוב):

    • 2008 בעקבות המשבר נצברו הפסדים רבים בשוק ההון
    • 2009 עם ההתאוששות נצברו רווחים מהם נוכה מס רווח הון
    • 2010 ניתן להגיש דו"ח ולקבל חלק גדול מהמס ששולם

    דוגמא נוספת:

    • 2008 בתחילת השנה נצברו רווחים מהם נוכה מס רווח הון
    • 2008 בסוף השנה, עם התמוטטות בית ההשקעות ליהמן ברדרס, נצברו בחשבונך הפסדים רבים (המס ששולם לא מוחזר אוטומטית)
    • 2009 ניתן להגיש דו"ח ולקבל חלק גדול מהמס ששולם

    ברוב המקרים, הבנק או בית ההשקעות אינם מבצעים את קיזוז ההפסדים במקרים אלו (מתבצע קיזוז במקרה של הפסד ואחריו רווח).
    על מנת לקבל את עודף המס ששולם יש להגיש למס הכנסה בקשה להחזר מס הכוללת דו"ח מלא המפרט כל ההכנסות.

     

    אתר SuperTax ( www.supertax.co.il) מטפל בכל המקרים לעיל וממלא את כל הטפסים הדרושים (1301, 1322, 1344) באופן אוטומטי. כל שתצטרכו לעשות הוא להעתיק את הנתונים מהטפסים שתקבלו מהבנק לממשק קריא ונח והאתר כבר יעשה את כל החישובים ויעדכן אתכם Online בגובה החזר המס שאתם זכאים לו.

     

     


    www.supertax.co.il
     
    מאמרים נוספים :

    » למה האזרחים במדינת ישראל לא ממשים את זכאותם להחזר מס

    מאמר זה יעסוק בנושאים הבאים :1. למה הציבור חושש לבצע החזר מס?2. למה לבצע החזר מס היום 3. איך יודעים אם מגיע לנו מתברר על פי הפירסומים השונים כי מרבית הציבור אינו ממש את זכאותו להחזר מס.קימת תפיסה מוטעית, כי אם מגיע לי החזר ,...

    » החזר מס בשנת 2017

       מדוע ישנו החזר מס?חישוב גובה מס הכנסה החודשי מתבצע על ידי המעסיק ולא על ידי רשויות המס, טעויות רבות יכולות לקרות במהלך השנה ולרוב, אין באפשרות השכירים לבצע חישובים עצמאיים מפאת חוסר זמן. מעבר לכך, עובדים אשר משתכרים...

    » המרכז להחזרי מס

    מי הוא המרכז להחזרי מס ? מה תפקידו...? את מי יוכל לשרת? ולאיזו מטרה בכלל הוקם..?בכל שאלות אלו נעסוק במאמר הבא, קצת מידע שיוכל לתת לך הרבה.מי הוא המרכז להחזרי מס ?ובכן, הוקם במטרה לסייע לציבור השכירים ולציבור העצמאיים בטיפול...

    » על החזרי מס

    החזרי מסמי למעשה זכאי להחזר מס..? אז ככה, הזכאים להחזרי מס במדינתנו יהיו  אלו ששלמו מס הכנסה במהלך השנה ולאחר בדיקה ספציפית ואישית הכרוכה במגוון פרמטרים אם יסתבר שישנה התאמה וכי שולמו יותר מידי מיסים ויש צורך בהחזר עבור...

    » גם אתה יכול לסחור באופציות בינאריות

    סוגי אופציות בינאריות פופולריותתחום האופציות הבינאריות הפך למרכזי בעולם המסחר הישראלי בשנים האחרונות. הגם שמדובר בתחום הנחשב לפשוט יותר מאשר תחומים מקבילים אחרים, הוא מציע מגוון רחב מאד של אפשרויות השקעה ומסחר. כאן...

    » מדריך למתחילים באופציות בינאריות

    אם רק יודעים כיצד לשחות בשדה המשחק האמור ניתן ליהנות מרווחים מרשימים, כאשר רמת הסיכון נמוכה באופן יחסי. אלא שכדי שמטרות העל האלה יוגשמו נדרש לדעת כיצד להתנהל ללא דופי בעת ביצוע פעולות שונות, על אחת כמה וכמה בתחילת הדרך....

    » הדרך הכי טובה ללמוד בה את שוק ההון

    לימודי שוק ההון בצורה נכונה-הפתרון המושלם לימודי שוק ההון זה דבר רציני, לא צחוק.צריך לשקול לעומק כי בסופו של דבר-מדובר בכסף שלנו! מי לא שמע על המילים מט"ח, ניתוח טכני,יועצי השקעות, ניתוח פונדמנטלי.אבל מה לכל הרוחות ללמוד...

    » מניית אינסולין,מה זה בכלל?

    מניית אינסוליין-באיזו שווי היא אטרקטיבית?  הפכה לאחת המניות החמות בבורסה בשנה האחרונה עם עליה תלת ספרתי בתחילת השנה ומשם הדרדרות לאחר אי קבלת אישור השיווק בארה"ב. אך תחילת השיווק בגרמניה עומד בעינו ונותן תקווה גדולה...

    » פורום שוק ההון,שלא יבלבלו אותכם

    פורום שוק ההון-שלא יבלבלו אתכם   הנו הדבר המבוקש ביותר למשקיעים מתחילים. הריגוש, העניין, החלפת הדעות זה דבר שכל משקיע מתחיל רוצה להיות שותף לו. הבעיה שעם הכניסה לפורומי שוק ההון נוספים גם צרות צרורות שיכולים לחסל כליל...

    » האם כדאי להקשיב לתת מודע?

    כמה פעמים שמעתם את תת המודע שלכם לוחש לכם- אוף, הייתי צריך יותר כסף כדי לחיות יותר רגוע! כמה פעמים שמעתם את תת המודע זועק לכם להתחיל לחשוב בגדול? הרבה מעבר למשכורת חודשית רגילה. אז מדוע זה לא קורה? מדוע שוב ושוב אנו...
    STU2

    פרסום ביטוח למטה

    רוצים להוסיף מאמר לאתר? הרשמו עכשיו והכניסו מאמר חדש

    חיפוש מהיר בגוגל

    מאמרים - כל הזכויות שמורות לפרסום אתרים באינטרנט מבית אקטיביטק בע"מ קידום אתרים